Sobald der Steuerberater den steuerlichen Jahresabschluss fertiggestellt hat, ist ein wichtiger Meilenstein im Geschäftsjahr erreicht. Um die betriebswirtschaftliche Kontinuität und eine präzise Datenbasis in den Systemen – insbesondere in myJACK – sicherzustellen, ist im Anschluss die Aufbereitung spezifischer Dokumente notwendig.
Für eine lückenlose Dokumentation und die korrekte Abbildung der Unternehmenszahlen werden nach Abschluss des Geschäftsjahres folgende Unterlagen benötigt:
1. Der finale Jahresabschluss
Abhängig von der Erstellungsart des Abschlusses sind folgende Dokumente einzureichen:
Der Einheits-Jahresabschluss: Sofern die Handelsbilanz und die Steuerbilanz identisch sind.
Handels- UND Steuerbilanz: Falls Unterschiede zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerrechtlichen Jahresabschluss bestehen, sind beide Versionen in vollständiger Form erforderlich.
2. Vollständiges Anlagenverzeichnis
Das Anlagenverzeichnis stellt die detaillierte Grundlage für alle Investitionen und Wirtschaftsgüter dar. Eine vollständige Liste ist für den Abgleich der Abschreibungen und Buchwerte mit der laufenden Buchhaltung zwingend erforderlich.
3. Umsatzsteuerjahresmeldung
Zur finalen Abstimmung der Steuerkonten sowie zur Verprobung der gemeldeten Umsätze mit den Buchhaltungsdaten ist eine Kopie der beim Finanzamt eingereichten Umsatzsteuerjahreserklärung beizufügen.
4. Umbuchungsliste des Steuerbüros
Um die durch das Steuerbüro vorgenommenen Abschlussbuchungen (wie z. B. Rückstellungen, Abgrenzungen oder Korrekturen) nachvollziehen zu können, ist eine detaillierte Umbuchungsliste (Primanota der Abschlussbuchungen) notwendig. Diese Transparenz ist die Voraussetzung dafür, die laufende Buchhaltung exakt mit dem Jahresabschluss zu synchronisieren.
Der Folgeprozess in myJACK
Sobald diese Unterlagen vorliegen, erfolgt die softwareseitige Umsetzung innerhalb von myJACK. Dieser Prozess stellt sicher, dass die internen Zahlenwerke mit dem offiziellen Jahresabschluss übereinstimmen.
Der Ablauf im Detail:
Einpflege des Abschlusses: In der Regel wird der handelsrechtliche Jahresabschluss in myJACK eingepflegt.
Kontenabgleich: Auf Basis der Umbuchungsliste werden die Konten final abgestimmt.
Abschluss & Vortrag: Die Konten des alten Geschäftsjahres werden formal abgeschlossen. Im Anschluss erfolgt der Vortrag der Bilanzkonten auf das Folgejahr, sofern dies nicht bereits im Rahmen eines vorangegangenen Audits geschehen ist.
Praxishinweis für Unternehmen
Für eine effiziente Übermittlung steht ein mandantenspezifischer Jahresabschlussordner zur Verfügung. Sowohl der Inhaber bzw. Geschäftsführer des Reisebüros als auch das beauftragte Steuerbüro verfügen über Zugriff auf den darin befindlichen Upload-Ordner.
Es wird darum gebeten, die oben genannten Unterlagen dort zeitnah hochzuladen. Eine kurze Information über die erfolgte Bereitstellung stellt sicher, dass die Bearbeitung und die Aktualisierung der Daten in myJACK umgehend eingeleitet werden können. Dies sichert eine verlässliche Grundlage für die weitere Unternehmenssteuerung unter Kleeberg.CONSULTING.
